不会退税错过“一个小目标”？跨境出口税收优惠政策，你享受到多少？

为了提振外贸经济，促进国际贸易的繁荣与发展，国家密集发布了一系列扶持政策。尤其是税收优惠，为跨境卖家带来了实实在在、触手可及的福利。

然而，并不是所有跨境卖家都了解这些红利，有的卖家甚至因为不熟悉政策、或者疏于流程，而错过政策优惠，进一步损失利润。

跨境出口卖家税收优惠有哪些？

不了解退税政策，错过退税时机？

听说要准备很多资料，流程很繁琐，退税应该从哪里开始？

应该怎么用足税收优惠政策？

别担心，面对客户关心的结汇、退税各个环节，Payoneer派安盈为跨境人梳理了税收政策，退税*攻略指南，并支持客户进行端到端人民币退税流程。

1

跨境卖家要交哪些税？

外贸出口企业在运营过程中可能会面临多种税负，包括增值税、消费税、关税、企业所得税、印花税等等。

对企业利润影响比较大的，主要是四个：关税、增值税、消费税、所得税。

关税主要取决于目的地市场国的相关税收政策以及出口商品品类，在国内出口关税一般情况下是免缴的。

这里主要介绍跨境出口卖家的增值税、消费税、所得税相关的税收优惠政策。

图1 跨境出口产生的主要税费

2

跨境卖家能办退（免）税的是哪些

不同纳税人类别政策不同。

如果跨境卖家是一般纳税人享受退税政策，可以退增值税进项税额，如果进货产生消费税了，也可以一起退。

如果跨境卖家是小规模纳税人，享受免征增值税、消费税，但进货环节的增值税、消费税不能退。

<<左右滑动查看具体内容>>

表1 跨境卖家出口退（免）政策

不管是一般纳税人、还是小规模纳税人，都是要企业自己主动申报的，才能享受税收优惠。大致的流程如下：

01

第一步：资格认证

在电子税务局办理出口退（免）税备案（申请获得退税、免税的资格），在银行办理国际收支名录登记（申请外贸收款的资格）。

02

第二步：准备资料

有了资格认证以后，就可以开始准备资料。准备好进货凭证，如进项增值税发票、消费税缴纳凭证（如有），收集报关单、各类出口单证，出口收汇后，进行国际收支申报，然后就可以开始操作退税啦！

03

第三步：系统操作

通过电子税务局办理申报退税，提交资料。退税款get~！

关于退税货物范围和退税率，可以在国家税务总局官网查询。

税务总局官网-公众服务-出口退税率查询。如图2所示，输入商品代码或者名称，就可以搜到对应商品的增值税率、消费税率和退税率。

图2 商品增值税退税率

上下滑动查看退税流程

3

出口退（免）税备案怎么申请

当年可追溯申请退税

如果你已经错过了去年的退税申报，今年就不要再错过了。现在就可以开始着手准备出口退（免）税备案！

出口退（免）税备案在电子税务局线上办理，一般两三天就能办好，非常方便快捷。

各地税务局都有非常详细和明确的图文操作指南，在这里不赘述了。

特别提示，有两个地方要注意不要选错，一个是"企业类型"，跨境卖家一般来说选择"外贸企业"，也就是国内进货不加工生产，直接出口到国外。如果是生产型企业，同时做外贸出口，就要选择"内资生产企业"或"外商投资生产企业"。

拿到备案以后，退税申报可从今年年初开始追溯，所有符合退税条件的业务，都可以在明年4月末前申报退税。比如24年8月申请备案通过，24年1月1日开始到年末的业务均可申报，在25年4月30日前办理退税申报。如果错过了这个期限，仍然可以在收齐资料后，办理申报。

4

免抵退税申报流程

备案登记好了，就可以开始申报退税。

跨境卖家从电子口岸下载XML格式报关单后导入电子税务局，生成明细数据后，系统会进行数据自检，将海关的报关数据、外汇局的国际收支申报数据、税务局的税务数据，以及银行、第三方支付机构、物流上报的数据，进行比对，检查申报数据的真实性、合法性。

注意，现在税务审查是越来越严格的，不管是税务、海关都会对企业的违规行为进行记录。

如果数据校验有问题，可能无法完成退税办理。税务机关重点关注几个方面，例如：备案单证是否真实、有没有虚开发票骗取出口退税的情况，以及跨境收款资金的合法合规性。

为了避免不法分子虚构交易骗局退税甚至洗钱，税务机关、外汇管理局、人民银行都会对合法收款进行严格的审查。

因此，选择一个正规第三方机构进行，通过合规形式收款，按时合规地完成国际收支申报，是顺利完成退税的前提。那么使用Payoneer派安盈，可以如何支持跨境卖家进行退税呢？

让我们用案例来进行一下讲解。

a案例

案例A：

跨境卖家"小派"，用Payoneer派安盈从平台收款，经营收入提现人民币入账中国内地银行账户。小派可以如何完成退税流程呢？

当"小派"使用Payoneer派安盈进行结汇提现操作时，可以联系客户经理开通使用"Payoneer HK"作为付款人抬头，Payoneer派安盈的境内合作银行会以境内收款企业名义，向国家外汇管理局完成必要的出口收汇的国际收支申报工作。

"‍小派"可以直接在线查看和获取国际收支申报信息，让"小派"可以略过繁琐的涉外收入申报。涉外收入申报单上付款人抬头为"Payoneer HK"，收款人抬头会显示为境内收款企业，满足谁出口谁收汇的合规要求。如有需要，也可以通过联系派安盈客户经理获取国际收支申报单，以便税局备查收汇材料。不但享受到了Payoneer派安盈提供的优势结汇汇率，同时还免去了繁琐的国际收支申报工作，可谓一举两得。

案例B：

"小派"支付人民币给供应商，支付供应商可以完成退税吗？

中国香港公司从中国内地渠道采购，货品直接运送到美国海外仓，这是目前许多跨境卖家在采用的商业模式。为了避免汇率波动，降低汇损，双方可以约定采用人民币作为结算货币。

这种框架的前提下，"小派"在亚马逊美国站、沃尔玛全球电商、TikTok Shop及Temu上进行销售，并使用由中国香港公司注册的Payoneer派安盈账户接收平台回款，日常收到平台回款后，"小派"在Payoneer派安盈账户内将美金转换成人民币，并在需要支付供应商时将人民币跨境汇给供应商国内的银行账号。这种方案非常适合中国香港或海外公司从中国内地采购，在享有汇率优势的同时兼具灵活性。

而在申报及退税流程上，国内供应商需自行进行申报，只需确保开立的国内银行账户可以接受跨境人民币入账即可，申报流程与准备工作上与普通流程无异。（新功能9月即将上线！）

案例C：

跨境卖家通过Payoneer派安盈委托转介外贸综服公司，全程一条龙服务代办。

如果您目前没有专职人员处理退税，对于申报、退税以及前期的准备流程不熟悉。也可以考虑选择外贸综合服务公司。

派安盈甄选了人民币退税服务商，可以在享受派安盈优惠汇率的同时，支持跨境阳光化。如果是新手小白，Payoneer可以推荐外综服合作伙伴。

<<左右滑动查看退税方式比较>>

税收优惠政策很多，最重要的是增值税、消费税的退（免）税政策，跨境综服注册企业、中小微企业的所得税优惠。跨境卖家要充分利用税收优惠政策，做好交易模式设计，从而最大化利润。

欢迎联系您的客户经理

了解更多退税优惠政策

↑↑ 还没有派安盈账号 ↑↑

即刻扫码注册

*因政策及各地税局的申报流程可能有所差异，具体以当地税局为准。

E N D

关于Payoneer

Payoneer派安盈(NASDAQ:PAYO):是全球跨境商贸拓展的领先合作伙伴。以"世界的每个机会，你都有机会"为理念，通过共享金融科技与世界资源，将来自全球的国际数字巨头、跨境商贸企业和个人在内的核心用户与海量跨境商机无缝连接，实现共盈。

自2005年于美国纽约成立以来，Payoneer派安盈致力于想象、设计并激发全球跨境商贸生态未来的可能性，让每个企业或个人都能在其中发挥潜能，得到成长和进化。2021年6月28日，派安盈成功在美国纳斯达克上市（股票代码: PAYO）。

- 精 彩 推 荐-

海外五大卡组织全打通！派安盈收单方案助您"盈"在世界

重磅！Payoneer派安盈官方微信小程序正式上线！

0费率限时享！一次覆盖5大跨境电商平台，派安盈收款更省心

点击"阅读原文"，快速注册Payoneer