先看结论
今年下半年，美国公司户的规则连着变了几处：禁入名单扩了，BOI 不用报了，特拉华年税涨了，EIN 不能在线办。这篇只讲变了什么和没变什么，数字核对到了 2026 年 11 月 12 日，文末有清单。
提示：
本文仅介绍公开规则，不构成法律、税务或投资意见。规则变化较快，具体操作以最新规定和持牌专业人士的意见为准。
本文要点
- ✓禁入名单先看你住在哪：Mercury 按居住地判定，48 个禁入国加 4 个受制裁地区；Relay 按任一所有人的国籍或居住地判定，31 国。
- ✓中国不在 Mercury 的禁入名单上，核对日期是 2026 年 11 月 12 日。
- ✓BOI 免报了：FinCEN 终局规则 2026 年 8 月 14 日生效，美国本土成立的公司不用报，税表一张没少。
- ✓特拉华 LLC 年税从 300 美元涨到 400 美元，首笔 400 美元 2027 年 6 月 1 日到期。
- ✓EIN 还是不能在线办：传真约 4 个工作日，邮寄约 4 周，也可以打电话申请。
- ✓25% 加 1 名控制人那条线没变，FDIC 保额是每位存款人每家银行每种所有权类别 25 万美元。
先看你住在哪：禁入名单看居住地，不看国籍
结论
开美国公司户之前，先对两张禁入名单。Mercury 看你住在哪，Relay 看所有人是哪国人或住在哪，两张的触发条件不一样。
Mercury 的名单分两档。受制裁的是 4 项：古巴、伊朗、朝鲜，外加俄占乌克兰地区，包括克里米亚、顿涅茨克、赫尔松、卢甘斯克、扎波罗热。禁入的是 48 个国家，从阿富汗排到津巴布韦，当中包括尼泊尔、尼日利亚、巴基斯坦、菲律宾、孟加拉、印尼、越南、克罗地亚、拉脱维亚、乌克兰。
判定标准写得很直白：按居住地，不按国籍。你是哪国公民不重要，你住在哪才重要。某国公民、但住在名单之外的国家，申请仍有可能通过，要以个案审核为准。反过来也一样，你住在名单上的国家，哪怕公司注册在美国，也开不了。
还有一处容易漏掉：Mercury 也看业务在哪里经营。在名单上的国家开展业务，同样在禁入范围里。公司注册地在美国、业务却主要在名单上的国家，照样会被拦下来。
中国不在 Mercury 的禁入名单上。这是 2026 年 11 月 12 日当天在 Mercury 支持页上逐条数出来的，48 个禁入国和 4 项受制裁地区里都没有中国。印度、阿联酋、斯里兰卡、马来西亚、巴西、墨西哥也不在名单上。
Relay 的名单是另一套算法。2026 年 8 月 11 日更新，31 个国家。触发条件比 Mercury 宽：任一在开户申请上具名的所有人，包括受益所有人，只要持有名单上国家的国籍或居住在那里，Relay 就开不了户，跟公司注册在哪里没有关系。
两张名单要分开对。同一个人，有可能过得了 Mercury、过不了 Relay。创始团队里只要有一个人的国籍或居住地踩中 Relay 的名单，整户就会被卡住。递材料之前，先把所有持股 25% 以上的人和控制人的居住地、国籍列出来，一项一项对。
图注：两张禁入名单对照：Mercury 48国加4个受制裁地区按居住地判定，Relay 31国按任一所有人的国籍或居住地判定
BOI 免报了，税表一张没少
结论
美国本土成立的公司不用再报 BOI，2026 年 8 月 14 日生效。但 BOI 是申报义务，不是税，别把它和报税混在一起。
时间线先摆清楚。2025 年 3 月 26 日，FinCEN 先出了一份临时终局规则，免除了本土公司的 BOI 申报。
2026 年 8 月 11 日，FinCEN 发布终局规则，8 月 14 日生效，同一天登在《联邦公报》上，编号 91 FR 52508。
生效之后，报告主体只剩一类：在外国法律下成立、又在美国某个州或部落管辖区注册经营的实体。美国本土成立的公司，包括外国人持有的美国 LLC，都不用报。剩下的外国报告主体，也只需要报非美国人士的受益所有人，美国人士的信息不用报。
免报不等于不用管美国的税表。BOI 归 FinCEN 管，税表归 IRS 管，是两条线。
单成员 LLC 由外国人全资持有，哪怕一年没有收入，也要在 4 月 15 日前向 IRS 交 Form 5472，附上 Pro Forma Form 1120 当封面，延期最晚到 10 月 15 日。
一张表漏报或迟报，起步罚 25,000 美元，IRS 通知之后每过 30 天再加 25,000 美元。这一段的细节在 11 月 10 日那篇中国端合规里写过，这里不再重复。
还有一点要分清：BOI 免报是按成立地判定的，不是按股东国籍。你的 LLC 在美国成立，就免报；你的公司是在外国成立、再到美国注册经营的，就还在报告范围里。拿股东是中国人还是美国人来判断这件事，方向就错了。
风险提示
看到“不用报 BOI”就以为美国公司没事要报了，是这轮变化里容易出现的误读。BOI 免了，5472、1120、1040-NR 都还在，各自有各自的截止日。
图注：BOI 时间线：2025年3月26日临时终局规则、2026年8月11日发布终局规则、2026年8月14日生效并登联邦公报
特拉华年税涨到 400 美元，第一笔 2027 年 6 月交
结论
特拉华 LLC 的年税从 300 美元涨到 400 美元，涨幅三分之一。但 2026 年 6 月 1 日到期那笔还是 300 美元，400 美元那笔从 2027 年 6 月 1 日起交。
特拉华州议会 2026 年通过了 HB400 法案，5 月 21 日签署，2026 年 1 月 1 日生效。LLC、LP 和 GP 的年度税额从 300 美元上调到 400 美元，每年 6 月 1 日前缴纳。
特拉华州公司局的页面写得很清楚：LLC 不用交年度特许经营税报告，但 400 美元的年税必须按时缴。
时间上要算对一笔账。特拉华是按上一个税年事后收税，2026 年 6 月 1 日到期那笔，对应的是 2025 税年，金额仍是 300 美元。第一笔 400 美元对应 2026 税年，2027 年 6 月 1 日到期。看到“涨到 400 美元”就以为今年 6 月已经交了 400 美元，是算错了。
费用之外还有一处变化顺带提一句：这次调价是 2026 年法律修改的一部分，LLC 仍然不用交年度报告。交年税和交年报是两件事，别把“不用交报告”读成“不用交钱”。
州与州之间不一样。怀俄明、内华达、佛罗里达各有自己的年费和截止日，这篇只写特拉华的数字。你的公司注册在哪个州，就按哪个州的规定对，别拿特拉华的数去套别的州。
图注：特拉华年税：300美元涨到400美元，HB400法案2026年5月21日签署、2026年1月1日生效，首笔400美元2027年6月1日到期
EIN 还是不能在线办，三条路怎么选
结论
EIN 这条一直没变：没有美国住所、主营业地或主要办事处的申请人，不能在线申请。能走的是传真、邮寄和电话三条路。
IRS 的说明写在 SS-4 表格的填写指南里，2025 年 12 月版。没有美国的法定住所、主营业地、主要办事处或代理机构，就不能用在线申请。这一点在 2026 年没有放宽。
三条路的时间差得不少。传真一般 4 个工作日能拿到，邮寄大约 4 周。电话申请打 267-941-1099，周一到周五，美国东部时间早上 6 点到晚上 11 点。这个电话是 IRS 给国际申请人留的通道，境内申请人不走这条线。
时间要往前留够。银行开户要先有 EIN，EIN 要先有公司注册文件。邮寄那条路要 4 周，赶时间的不要等到要开户那周才寄。传真和电话快一些，但也要留出补材料的余地。
EIN 本身不收费。IRS 签发 EIN 不收钱。任何向你收“EIN 加急费”的说法，都不在 IRS 的规则里。遇到这类收费，先对照 IRS 的说明再决定。
图注：EIN 三条路：在线申请走不了，传真约4个工作日、邮寄约4周、电话267-941-1099周一至周五东部时间6点到23点
25% 那条线没变，变的是银行问得更细
结论
识别持股 25% 以上的人加 1 名控制人，是写进联邦法规的要求，一直没变。变的是平台的禁入名单和银行问材料的方式。
客户尽调（CDD）规则写在联邦法规 31 CFR 1010.230 里。银行开户时，必须识别两类人：持有公司 25% 及以上权益的每一个人，以及 1 名对公司有重大控制、管理或指挥责任的人。前者按持股比例算，后者通常是实际管事的那个人。
这条是法律要求，2026 年没有改。改的是执行层。Mercury 和 Relay 在 8 月到 10 月先后更新了禁入名单，多家面向非居民创始人的开户指南也提到，平台对美国境内业务证据的要求在收紧。没有见到官方新增的材料清单，但每一份材料的真实性和一致性被抠得更紧。
还有一条是银行自己的做法，不是法律规定。多数大型全国性银行要求签字人本人到美国分行办理，带上成立文件、EIN 确认函、办公室租约、护照和股权结构图。这是银行的内部政策，各家银行的执行尺度不一样，线上平台和传统银行走的也不是同一条线。把它当成法律来写，是写错了。
Stripe 的资格要拆开看。Stripe 付款服务的注册地跟着公司所在地走，它的全球可用名单一共 51 个市场，包括印度和印尼的预览市场，以及马来西亚、巴西、墨西哥、阿联酋。巴基斯坦、菲律宾、越南、土耳其、孟加拉不在这份名单上，在当地注册的公司不能直接签约 Stripe 付款服务。
Stripe Atlas 是另一条路。Atlas 的口径是可以在世界各地在线申请成立一家美国公司，资格不受创始人住在哪的限制，但要受制裁名单和 Atlas 条款的约束。
把“Stripe 不接受某国公司”和“Atlas 不能用”混在一起，是这轮容易写错的一处。付款资格看公司注册地，Atlas 看的是制裁名单和条款，两套标准。
图注：自查五项：25%及以上持股人加1名控制人、大型银行多要求本人到分行、FDIC保额25万美元、Stripe五国不在列、Atlas是另一条路
FDIC 保 25 万美元，保的是哪种钱
结论
FDIC 的标准保额是每位存款人、每家受保银行、每种所有权类别 25 万美元。保额是按这三个维度分别算的。
这句话有三个限定词，缺一个意思就变了。每位存款人，每家受保银行，每种所有权类别。同一家银行里，个人账户和公司账户属于不同的所有权类别，各自有 25 万美元的保额。同一家银行里同一个类别下的几个账户，保额是合并算的，不是每个账户各 25 万。
两家银行就是两份保额。钱分放在两家受保银行，每家各有 25 万美元的保额。这个分法的前提是两家都是 FDIC 受保银行，各自有独立的受保身份。
保的是存款。FDIC 保的是银行倒闭时存款人的存款，不是投资亏损，不是账户被盗刷的损失，也不是开户申请被拒的损失。开户前先确认钱最终存在哪家受保银行，以该银行公布的说明为准。
写在最后：变的四条，没变的三条
变的四条是：禁入名单扩了，BOI 免报了，特拉华年税涨到 400 美元，平台对材料问得更细了。没变的三条是：25% 加 1 名控制人的识别要求、EIN 不能在线办、FDIC 25 万美元的保额口径。
递材料之前，对照下面这张清单过一遍。多数问题能在递交之前解决，递交之后再补，一轮就要多等几周。
下面这张清单可作对照参考。
- ✓所有持股 25% 以上的人和控制人，居住地和国籍有没有踩中 Mercury 或 Relay 的禁入名单
- ✓公司是不是美国本土成立，BOI 免报的结论是不是按成立地判的
- ✓特拉华年税那笔，2027 年 6 月 1 日之前有没有留出 400 美元
- ✓EIN 走的是传真、邮寄还是电话，时间留够了没有
- ✓Stripe 付款资格是按公司注册地看的，Atlas 那条路是不是符合它的条款
- ✓钱最终存在哪家受保银行，保额是不是按所有权类别算的
以上六项对照完，仍有不确定的地方，请以主管部门最新规定和持牌专业人士的意见为准。你最近开户时遇到的是哪一条？评论区说说，下一篇我们把补件的常见类型拆开讲。
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