美股股息美债利息ETF红利怎么扣税？内地与香港税务居民预扣税率对比

面向内地和香港税务居民，梳理美股股息、股票ETF、美债、债券ETF的预扣税规则：内地股息10%、香港30%，美债利息均为0%，债券ETF先扣后返。含内地20%补税提醒和券商退税差异。

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“美股的股息，美国预扣税，扣多少？”

“美债的利息，要不要扣税？”

为了方便以后快速回复这类问题，今天整理一下，买了美股、美债和ETF，收到股息和利息，在美国要交多少税？

在美国，非美税务居民，证券买卖差价不用交税，但收到的股息要交税。通过预扣除的方式缴纳，像内地发工资一样，到手就是扣完税的。

具体扣多少？由于美国与内地和香港的签订的税收协定不同，所以分开来说。

01 内地税务居民

个股股息：10%

股票ETF：10%

美债：0%

债券ETF：先扣10%，次年返还

上面说的是美国预扣税，内地居民还需要在内地履行纳税义务，税率是20%，补差额。

02 香港税务居民

个股股息：30%

股票ETF：30%

美债：0%

债券ETF：先扣30%，次年返还

中国和美国有税收协定，而中国香港和中国台湾都没有，所以内地的税率会低很多。不过香港利息是免税的，上面这些收入在美国扣税后，香港就不用再交了。

关于债券ETF的预扣税返还，不同券商处理方式不太一样。一般是要等第二年，会自动退税。个别券商会快一些，可以做到实时不扣。

债券ETF的种类非常多，功能性也很丰富，有的适合用来安全收息，有的适合用来搏反弹。债券ETF发的利息在美国免税，持有成本比较低，以后会继续研究，利用好香港的优势，帮自己家实现财务目标。

“本文仅为跨境金融知识科普与市场数据整理，不构成任何投资建议、产品推荐或营销诱导。理财有风险，投资需谨慎。”

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我是川哥，CFA持证人，一位喜欢跑步的新港漂。

喜欢研究各种安全保本的理财方式，文章会持续分享相关内容。

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