一位年轻女性拿着百元大钞，脸上带着疑惑的表情如果你想像我一样，从1998年开始就靠独立咨询、承包或其他自由职业
如果你想像我一样，从1998年开始就靠独立咨询、承包或其他自由职业谋生，那你就得处理好财务问题。这篇文章就来聊聊自己当老板时的一些实际财务操作。不过要提醒一下，我在这儿说的可不是什么法律或财务建议。
找个会计师
除非你本身就是会计高手，不然还是请个专业会计师来帮你打理这些事儿吧。 懂行的会计师能帮你搞明白自由职业者能享受的所有税务减免和折旧，帮你省下不少冤枉钱。
不管你用不用专业会计师，都得把自己的财务状况理得清清楚楚。我刚开公司那会儿，律师和同事都建议我买个QuickBooks之类的软件来管理收入和支出。这玩意儿能开发票、记录每笔收入、追踪差旅费、生成报表啥的。这种会计软件还能算作可抵扣的业务支出，对你和会计师都有用。
和上班族不同，在美国，自由职业者得自己估算税款，一年分四次交给国税局（IRS）。截止日期分别是1月15日、4月15日、6月15日和9月15日，遇到周末或节假日会调整。
如果你自己能搞定报税，可以自己估算这些税款。不然就找会计师帮忙。如果估算税款严重不足或逾期，会有罚款。对于收入不稳定的独立咨询师来说，猜准要交多少税可不容易。这就是单干的又一个麻烦。
搞清楚自己值多少钱
我之前写过一篇文章讨论如何确定咨询或承包费率（点这里查看）。这儿再补充几点定价时需要考虑的事儿。
**你不可能天天有活干**。就算经济形势不错，一年里也得有大约四分之一的时间没活干。换句话说，你一个月工作三周，第四周可能就闲着。定价时得把这段没收入的时间算进去。自由职业收入不稳定，有时赚得盆满钵满，有时可能揭不开锅。得留够钱，确保没活干时家里也能撑上🔥半年。
**看看市场行情**。刚开始时，得了解公司给你这类工作付多少薪水或承包费。自由职业者得承担员工不用管的业务支出，所以时薪要比普通员工高不少。
根据你能给客户带来的价值来定咨询费是个好办法。很多咨询师发现，提高收费后，活儿反而更多更好了，因为客户觉得你更值钱。如果你经验丰富、专业过硬、口碑不错，完全可以要高价。
**费用单独算**。我建议你别把工作相关的支出从服务费里扣。在发票上把费用单独列出来，可以设个双方同意的上限。除非是固定费用合同，大多数和自由职业者合作的公司都希望服务和日常费用分开算。
干了几年来，我对现场培训项目换了个办法。我报个总价，里面包含了差旅费、住宿、餐饮和提供的书籍费用。客户一开始就知道总价是多少。这样开发票和处理发票都简单了，不用提供收据。而且我想住豪华酒店还是帐篷，随我高兴。
**别忘了非计费时间**。你会惊讶地发现，自己花在开发票、做账、打陌生电话、跟进询价、准备提案、整理文件和联系人、学习新技术、开发新资料上的时间有多多。这些时间可没人给你付钱！计划好每周花20%到30%的时间在这些非计费活动上。那些书、文章和会议演讲可不会在你睡觉时自己写出来。
**2X/3X法则**。独立咨询成本高，因为你得cover所有支出和福利，还有那些非计费时间。可以考虑用2X/3X法则。估算一下如果你做同样的工作，作为员工能拿多少薪水。把这个数翻倍，就是你的盈亏平衡点。如果翻三倍，你就能再投资自己的业务，过得更好。我独立咨询的第一年，收入比之前在公司工作时高出三倍多。我自己都惊呆了。
一年大概有2000个工作小时，所以税前10万美元的薪水相当于每小时50美元。按照2X/3X法则，做同样工作的咨询师或承包商应该要价100到150美元每小时。为啥？因为咨询师可能只干几周或几个月，短期项目的时薪本来就高。独立咨询师没有工作保障，还得自己cover各种开销：人寿、残疾和商业保险；退休金；电脑和其他办公设备用品；维护和修理；电话费；等等。
个体户、有限责任公司还是公司？
你可以根据所在地选择不同的公司结构。在美国，很多自由职业者——包括我——都是个体户。我的公司名"Process Impact"在俄勒冈州注册了，这样我就能以公司名义开银行账户、办信用卡和买保险。我的正式公司名是"Karl Wiegers dba [以...名义经营] Process Impact"。
作为个体户，你得在个人联邦和州所得税申报表上附上Schedule C，报告业务收入和支出。你可以让国税局给你公司发个雇主识别号（EIN）。这样当客户为了国税局报告目的向你要W-9表时，你可以给他们EIN，而不是你的个人社保号。这种简单的公司结构我用了27年，一直挺好。
成立公司（S公司，不是大公司那种C公司）能给你一些法律和财务保护，但会产生额外成本，包括会计和报税费用。一部分是形象问题：公司给人一种稳定的感觉。另一部分是实际问题：有些公司只和公司合作，不会雇个体户，除非是作为他们现有公司承包商的转包商（我觉得这样很麻烦）。
另一个选择是成立有限责任公司（LLC）。这种业务结构比S公司简单便宜，钱还能直接流到LLC所有者（也就是你）手里，而且比个体户看起来更专业。LLC还能给所有者一些法律保护，减少他们对LLC行为和债务的责任。
要注意的是，国税局希望你的公司时不时能盈利，通常五年里至少两年盈利。不然，这就算爱好，不是业务。作为业务，你可以把旅行、办公用品、广告、印刷、商业保险、家庭办公室等支出作为税务减免。如果是爱好，这些减免就不能用了，不过"爱好"收入还是要交税的。
选择哪种公司结构是个业务和法律决定。咨询你的会计和法律顾问，看看哪种结构最适合你、你的目标和增长计划，以及你所做工作带来的财务风险。
为退休做打算
作为自由职业者，你得为自己的退休后家庭财务安全负责。如果你对投资这个让人头大的世界不熟，找个只收服务费的财务规划师，帮你建立合适的退休账户。
除了传统和Roth个人退休账户（IRA），自由职业者还能在SEP-IRA（简化员工养老金个人退休账户）或其他类型的养老金计划中存更多钱。退休规划涉及很多税务问题、缴款限额和其他事项，真得找专业人士帮忙。这事儿很复杂，选错了可能带来长期的严重后果。
很久以前，我刚在美国公司工作时，一位年长的同事给了我一些建议。他说，他认识的那些退休后经济最宽裕的人，都是在退休计划里存下了每一分能合法存下的钱。我把这话记在心里，也这么做了。这让我能在54岁时灵活退休。我现在想工作就工作——但不用非得工作。
转变心态
如果你习惯了雇主每两周自动往你银行账户里打钱，那自由职业后就得对钱有个新认识。 你得在支票账户里留比平时更多的余额，以应对自由职业收入的不稳定。记得留够现金，按时交（大约）每季度的估算所得税。先给自己存退休金。还要花时间和金钱，享受成功的果实！
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